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Plan financiero: cinco consejos
Estos son cinco consejos para hacer un plan financiero.
El plan financiero es el desarrollo de una idea de negocio, parte imprescindible de la planificación de un negocio. Debe recopilar toda la información detallada y cuantificada de los planes y objetivos que vaya a desarrollar su empresa. Deben aparecer todas las áreas de funcionamiento del negocio.
Cuando vamos a realizar un plan financiero siempre debemos recordar que está compuesto por 4 elementos básicos:
- El balance de partida: activos, bienes e inversiones previstas, y pasivos u obligaciones de pago (como los salarios de los empleados, el pago a bancos, proveedores, impuestos, entre otros).
- El plan de inversiones: comprende las inversiones que se van a tener que realizar con carácter previo al momento de comenzar el negocio, con su respectivo importe y la forma de financiación. Por ejemplo: maquinaria, transporte, terrenos, gastos de I+D…
- La estimación de ventas y gastos: deben estimarse los ingresos por ventas y los gastos, así como los plazos de cobro y de pago.
- Presupuesto de ventas: deben estimarse las ventas que se supone que se van a hacer cada mes.
- Presupuesto de costes variables: incluye compras de materia prima y gastos relacionados con los proveedores cada mes.
- Presupuesto de costes fijos: deben estimarse los gastos fijos (empleados, alquileres, asesores…).
- El plan de tesorería: se trata de detallar las estimaciones de pagos y cobros (en función de las estimaciones de gastos e ingresos realizadas arriba) para cada mes.
Atención: los gastos y los cobros del mes no tienen por qué coincidir con los de la factura; es recomendable acordar fechas de pago con los proveedores que permitan pagar más tarde que los cobros. En términos financieros hablamos de periodos de maduración positivos cuando el plazo medio de cobro es, en términos generales, mayor que el periodo medio de pago a proveedores.
Recomendaciones
- Analizar cómo le va a la competencia: existen publicaciones de acceso general a través de las cuentas depositadas en el Registro Mercantil que pueden ayudar a analizarlo.
- Comparar la idea con la competencia y calcular el punto muerto, es decir, el importe mínimo de ventas que necesita nuestro negocio para empezar a ganar 1 euro.
- Analizar el margen de seguridad y hacer análisis de escenarios.
- No pecar de exceso de optimismo: hacer una estimación prudente y plantear la financiación necesaria para evitar sorpresas. Hay que tratar de evitar que un buen proyecto desde el punto de vista económico pueda irse al traste por una mala estimación de la cobertura financiera (en forma de deuda).
- Asesorarse: ponerse en manos de especialistas que acompañen en el proceso.
¿Ha realizado alguna vez un plan financiero? ¿Ha necesitado ayuda? Cuéntenos su caso.